Expedido el 14 de agosto de 2025
El 6 de agosto de 2025, el Servicio de Rentas Internas (SRI) emitió la Resolución NAC-DGERCGC25-00000018, que introduce nuevas disposiciones relacionadas con la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE). Esta reforma afecta directamente a contribuyentes inscritos en el RUC que son considerados sujetos obligados en la prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
Principales Cambios de la Resolución
1. Incorporación de información UAFE en el RUC
- Ahora, en el certificado del RUC se deberá indicar si el contribuyente es o no sujeto obligado a reportar ante la UAFE.
2. Suspensión del RUC por incumplimiento
- El SRI podrá suspender de oficio el RUC si el sujeto pasivo no obtiene su Código de Registro UAFE en un plazo de 30 días hábiles desde la apertura o actualización del RUC.
3. Nuevo requisito documental
- En los casos anteriores, el contribuyente deberá entregar al SRI el Certificado de Cumplimiento de Obligaciones emitido por la UAFE.
Plazos y Sanciones
- Plazo: 30 días hábiles desde la apertura o actualización del RUC para obtener el Código de Registro UAFE.
- Consecuencia del incumplimiento: suspensión del RUC, lo que implica imposibilidad de facturar y operar legalmente.
Recomendaciones para cumplir
- Verificar si tu actividad económica te convierte en sujeto obligado según la Ley de Prevención de Lavado de Activos.
- Iniciar de inmediato el trámite del Código UAFE tras abrir o actualizar el RUC.
- Guardar y presentar el Certificado de Cumplimiento de Obligaciones cuando lo requiera el SRI.
- Mantener actualizada la información en el RUC para evitar suspensiones.
La Resolución NAC-DGERCGC25-00000018 busca fortalecer la transparencia y prevenir delitos financieros, pero también implica nuevos retos administrativos para las empresas y personas naturales. Cumplir con los plazos y requisitos no solo evita sanciones, sino que garantiza la continuidad de las operaciones comerciales. Mantente informado y actúa proactivamente para adaptarte a estos cambios.
Cordialmente,
Equipo CODEX